퇴직연금 DB형·DC형·IRP 차이는? 나에게 유리한 퇴직연금은 무엇일까?

안녕하세요, 지식스푼입니다.

지난 글에서는 퇴직금과 퇴직연금의 차이, 그리고 퇴직연금을 언제 받을 수 있는지 알아봤습니다.

그렇다면 회사에서 “우리 회사는 DB형이에요”, “DC형으로 가입되어 있어요”라고 할 때 DB와 DC는 무엇이 다를까요?

또 퇴직할 때 자주 듣게 되는 IRP는 DB·DC와 어떤 관계일까요?

오늘은 세 가지를 쉽게 비교해보겠습니다.

DB형 vs DC형, 가장 큰 차이는 ‘누가 운용하느냐’

DB형(확정급여형)은 말 그대로 퇴직할 때 받을 퇴직급여 수준이 미리 정해지는 방식입니다.

회사가 퇴직연금 적립금을 운용하기 때문에 투자 결과에 따른 위험도 기본적으로 회사가 부담합니다.

쉽게 말하면,

“퇴직할 때 받을 돈은 어느 정도 정해져 있고, 운용은 회사가 한다.”

 

라고 이해하면 됩니다.

 

반면 DC형(확정기여형)은 회사가 매년 근로자 연간 임금총액의 1/12 이상을 근로자의 DC 계좌에 납입하고, 그 돈을 근로자가 직접 운용합니다. 따라서 최종적으로 받는 금액은 납입된 부담금뿐 아니라 운용수익에 따라 달라집니다.

즉,

DB형 = 받을 퇴직급여 중심
DC형 = 내가 운용해서 얼마나 불릴지 중심

 

이라고 생각하면 쉽습니다.

 

그렇다면 IRP는 무엇일까?

IRP(개인형퇴직연금)는 DB·DC와 조금 다릅니다.

IRP는 개인이 자신의 계좌를 만들어 퇴직급여를 이전해 관리하거나, 재직 중에도 개인적으로 납입해 노후자금으로 활용할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 이직하면서 받은 퇴직급여를 한 계좌로 모아 계속 운용할 수도 있습니다.

따라서 간단하게 정리하면, 아래와 같이 정리할 수 있겠습니다.   

구분	DB형	DC형	IRP
핵심	받을 금액 중심	운용성과 중심	개인이 관리하는 계좌
운용 주체	회사	근로자	근로자
투자 결과	회사가 부담	근로자가 부담	근로자가 부담
주로 언제?	재직 중	재직 중	이직·퇴직 후, 개인 추가납입

 

그래서 나에게 유리한 것은?

여기서 가장 중요한 질문인데요, 'DB형과 DC형 중 무조건 어느 것이 더 좋다'라고 말할 수는 없습니다.

예를 들어 앞으로 임금이 꾸준히 오르고 장기근속 가능성이 높은 사람이라면 DB형의 장점이 커질 수 있습니다.

반대로 임금 상승률보다 높은 수익률을 장기간 기대하고, 직접 투자상품을 선택하고 관리할 자신이 있는 사람이라면 DC형이 더 유리할 가능성이 있습니다.

특히 DC형은 운용성과가 최종 퇴직급여에 직접 영향을 미치기 때문에 투자에 관심이 없거나 관리가 부담스러운 사람에게는 오히려 단점이 될 수 있습니다.

실제로 2025년 기준 퇴직연금 전체 적립금은 501.4조원까지 증가했고, DC·IRP와 실적배당형 상품의 비중도 꾸준히 커지고 있습니다.

*한눈에 정리하면

임금 상승·장기근속을 기대한다면 → DB형
직접 투자하고 장기적으로 운용할 자신이 있다면 → DC형
퇴직급여를 한곳에 모아 관리하거나 개인적으로 노후자금을 추가 준비한다면 → IRP

다만 실제로 어떤 제도를 선택할 수 있는지는 회사에서 어떤 퇴직연금 제도를 운영하고 있는지에 따라 달라질 수 있습니다.

결국 중요한 것은 단순히 “DB가 좋다, DC가 좋다”가 아니라 나의 임금 상승률, 예상 근속기간, 투자성향을 함께 고려하는 것이 중요하겠습니다.

 

다음 포스팅에서는 한 단계 더 나아가 IRP와 퇴직연금은 어떻게 운용해야 하는지, ETF 등 투자상품은 어떻게 활용할 수 있는지, 세액공제는 얼마나 받을 수 있는지까지 알아보겠습니다.

 

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